ผู้ประกอบการที่ขายสินค้าผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์ เช่น Lineman, Grab, Shopee และ TikTok Shop มักเข้าใจคลาดเคลื่อนว่า ยอดเงินสุทธิที่โอนเข้าบัญชีในแต่ละวัน คือยอดขายที่ต้องนำไปใช้คำนวณภาษี แต่ในความเป็นจริงแล้ว แนวคิดนี้อาจทำให้บันทึกรายได้ผิด และส่งผลต่อการคำนวณภาษีไม่ถูกต้อง
ยอดที่โอนเข้าบัญชี ไม่ใช่ยอดขายทั้งหมด
แพลตฟอร์มมักโอนเงินให้ร้านค้าเป็น ยอดสุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายต่าง ๆ แล้ว เช่น
- ค่า GP หรือค่าธรรมเนียมของแพลตฟอร์ม
- ค่าโฆษณา หรือค่าโปรโมตสินค้า
- ค่าบริการอื่น ๆ ที่ระบบหักไว้ก่อนโอนเงินจริงให้ร้านค้า
ดังนั้น หากนำเฉพาะ ยอดเงินที่ได้รับจริงในแต่ละวัน ไปถือเป็นรายได้ จะทำให้ยอดขายต่ำกว่าความเป็นจริง และอาจเกิดปัญหาในการทำบัญชีและการยื่นภาษีภายหลังได้
ยอดขายที่ถูกต้อง ควรใช้ยอดขายก่อนหักค่าใช้จ่าย
ในการบันทึกรายได้และคำนวณภาษี ผู้ประกอบการควรใช้ รายงานยอดขายประจำวันหรือรายงานสรุปจากแพลตฟอร์ม ซึ่งเป็นยอดขาย ก่อนหักค่า GP ค่าโฆษณา และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
กล่าวคือ
- ยอดขาย = ยอดขายเต็มตามที่ลูกค้าชำระ
- ค่า GP / ค่าโฆษณา / ค่าธรรมเนียม = ถือเป็นค่าใช้จ่ายของกิจการ
- ยอดเงินสุทธิที่ได้รับ = เป็นเพียงจำนวนเงินคงเหลือหลังถูกหักค่าใช้จ่ายแล้ว ไม่ใช่ยอดขายที่แท้จริง
สมมติในวันหนึ่ง ร้านค้าขายสินค้าได้ 10,000 บาท
แพลตฟอร์มหักค่า GP และค่าโฆษณารวม 1,500 บาท
ร้านค้าจึงได้รับเงินจริงโอนเข้าบัญชี 8,500 บาท
ในกรณีนี้ :
- ยอดขายของกิจการ คือ 10,000 บาท
- ค่าใช้จ่ายของกิจการ คือ 1,500 บาท
- เงินรับสุทธิที่โอนเข้า คือ 8,500 บาท
เหตุผลที่ควรตรวจรายงานจากแพลตฟอร์มอย่างสม่ำเสมอ
ผู้ประกอบการควรดาวน์โหลดและตรวจสอบรายงานจากแต่ละแพลตฟอร์มเป็นประจำ เพราะแต่ละระบบมีรูปแบบการหักค่าใช้จ่ายไม่เหมือนกัน บางครั้งมีทั้ง
- ค่าคอมมิชชัน
- ค่าโปรโมชั่น
- ค่าโฆษณา
- ค่าจัดส่งบางส่วน
- รายการปรับปรุงหรือคืนสินค้า
หากไม่แยกประเภทให้ชัดเจน อาจทำให้บันทึกบัญชีคลาดเคลื่อน และส่งผลต่อกำไรสุทธิ ตลอดจนภาษีที่ต้องชำระ
ระวังยอดขายเกิน 1.8 ล้านบาท ต้องเข้าสู่ระบบ VAT
อีกประเด็นสำคัญที่ผู้ขายออนไลน์ไม่ควรมองข้าม คือ หากกิจการมีรายรับจากการขายสินค้า หรือให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี อาจเข้าหลักเกณฑ์ต้องจดทะเบียน ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
จุดที่ต้องระวังคือ หลายร้านมักดูเฉพาะยอดเงินสุทธิที่ได้รับจากแพลตฟอร์ม ทำให้เข้าใจว่ายอดยังไม่ถึงเกณฑ์ แต่เมื่อพิจารณาจาก ยอดขายก่อนหักค่า GP และค่าใช้จ่ายต่าง ๆ แล้ว อาจพบว่ายอดขายจริงเกินเกณฑ์ 1.8 ล้านบาทไปแล้ว หากปล่อยให้เกินเกณฑ์โดยไม่ดำเนินการเข้าสู่ระบบ VAT ให้ถูกต้อง อาจมีผลต่อภาระภาษีและความเสี่ยงด้านภาษีในอนาคตได้
สรุป
สำหรับร้านค้าที่ขายผ่าน Lineman, Grab, Shopee และ TikTok Shop การคำนวณยอดขายเพื่อใช้ทางบัญชีและภาษี ไม่ควรใช้ยอดเงินสุทธิที่ได้รับในแต่ละวันจากแพลตฟอร์ม แต่ควรใช้ ยอดขายประจำวันตามรายงานของแพลตฟอร์ม ซึ่งเป็นยอดก่อนหักค่า GP ค่าโฆษณา และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
การเข้าใจเรื่องนี้อย่างถูกต้อง จะช่วยให้กิจการ :
- บันทึกรายได้ได้ถูกต้อง
- คำนวณภาษีได้เหมาะสม
- ตรวจสอบเกณฑ์การจด VAT ได้แม่นยำ
- ลดความเสี่ยงจากการทำบัญชีผิดพลาดในอนาคต
ปรึกษาเรื่องภาษีออนไลน์กับเรา
หากคุณต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ การคำนวณรายได้จากแพลตฟอร์มออนไลน์ การวางระบบบัญชี หรือการวางแผนภาษีสำหรับธุรกิจของคุณ
ทำนัดกับเรา (ไม่มีค่าใช้จ่าย)